Должностная инструкция финансового менеджера

Чем занимается финансовый менеджер?

Уже из названия профессии вытекает, что финансовый менеджер — это специалист, который участвует в управлении финансами предприятия. В бизнесе денежные средства выполняют 3 функции и задача финменеджера — обеспечить их осуществление:

  1. Рост капитала — забота об увеличении доходов, оптимизации расходов и своевременном поступлении финансов.
  2. Покрытие затрат — грамотное распределение денежных поступлений на приоритетные и наиболее выгодные вложения.
  3. Контроль результативности — систематический сбор и анализ финансовых показателей.

“Финансовая деятельность – искусство или наука, управлять доходами и ресурсами для пущей выгоды управляющего.”

Амброз Бирс, писатель

Независимо от специфики предприятия в своей работе финансовый менеджер использует вспомогательные инструменты — планирование, организацию, мотивацию, контроль. А знание концепций финансового менеджмента помогает находить удачные управленческие решения.

В крупной компании финансовый менеджер может специализироваться на каком-то одном направлении — привлечение инвестиций, управление рисками, осуществление платежей и другие. В малом бизнесе он чаще берет на себя общее руководство финансовой деятельностью предприятия.

Финансовый менеджер и бухгалтер — одно и то же?

Современный бизнес нуждается в постоянном увеличении прибыли, для чего нужно грамотно управлять финансами. Поэтому возникает необходимость именно в финансовых менеджерах, ведь функции бухгалтера ограничиваются учетом оборота финансов и подготовкой отчетной документации.

Но многие собственники бизнеса считают, что должности бухгалтера и финансового менеджера можно легко совместить. Но каким бы хорошим ни был специалист, он не справится с таким разнообразным перечнем обязанностей. В результате управление финансами предприятия не будет давать нужных результатов.

Идеальная формула — бухгалтер занимается бухучетом, отчетностью и налогами, а финансовый менеджер контролирует бизнес-процессы, ведет управленческий учет, планирует и оптимизирует финансовую деятельность.

Хоть бухгалтер и финансовый менеджер тесно взаимодействуют, но это принципиально отличающиеся должности, требующие разных компетенций, умений и даже типа мышления.

4 отличия между бухгалтером и финансовым менеджером

Бухгалтер Финансовый менеджер
Профессиональные функции Ведение бухгалтерского и налогового учета согласно актуальным требованиям законодательства, предоставление отчетности контролирующим органам Управление рабочим капиталом, управленческий учет, оптимизация бизнес-процессов, планирование и прогнозирование
Источники информации Первичные данные и налоговое законодательство Документы управленческого учета, данные финансово-валютных рынков
Цели Соответствие финансовой деятельности предприятия налоговому законодательству Максимизация стоимости компании через увеличение доходности капитала
Доминирующие личные качества Педантичность, пунктуальность, прагматичность Гибкость, креативность, изобретательность

Перспективы современного финансового менеджера

Современные компании вынуждены находить нестандартные решения, которые обеспечат им победу в конкурентной борьбе и экономическую стабильность. В связи с этим финансовая деятельность набирает обороты и с каждым годом необходимость в квалифицированных финансовых менеджерах растет все больше.

Эффективный финансовый менеджер участвует в разработке бюджетов и находит способы привлечения новых инвестиций. Анализируя финансовые показатели компании, ее риски и состояние внешних финансовых рынков, ему удается найти оптимальные пути для обеспечения устойчивого развития бизнеса.

Получите ключевые знания и умения, необходимые финансовому менеджеру, и добавьте в профессиональное портфолио 3 престижных диплома!

На онлайн-курсе IPFM: Профессиональный финансовый менеджер вы овладеете тонкостями финансовой аналитики и научитесь эффективно использовать инструменты управленческого учета. Пройдите простую регистрацию, чтобы открыть бесплатный доступ к 2 первым урокам и оценить удобство такого формата обучения!

Курс для финансовых менеджеров

Должностная инструкция ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖЕРА

УТВЕРЖДАЮ

(наименование организации)

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ

(директор; иное должностное лицо)

00.00.200_г. № 00

(подпись)

(расшифровка подписи)

финансовому менеджеру

00.00.200_г.

I. Общие положения

  1. Финансовый менеджер относится к категории руководителей.
  2. На должность финансового менеджера назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое) образование и стаж работы по специальности в области организации финансовой деятельности не менее
    ________________________
    (3 лет; 5 лет)
  3. Финансовый менеджер должен знать:

  • 3.1. Законодательные и нормативные правовые документы, определяющие требования к финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
  • 3.2. Состояние и перспективы развития финансовых рынков и рынков сбыта продукции (товаров, услуг, работ).
  • 3.3. Принципы организации финансовой работы на предприятии.
  • 3.4. Порядок составления финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств, планов реализации продукции (товаров, услуг, работ), планов по прибыли.
  • 3.5. Систему финансовых инструментов, обеспечивающих управление финансовыми потоками.
  • 3.6. Основы управления собственным капиталом предприятия.
  • 3.7. Методы оценки финансовых активов, доходности и риска.
  • 3.8. Основы управления оборотным капиталом, модели формирования собственных оборотных средств.
  • 3.9. Принципы определения предпринимательского риска.
  • 3.10. Порядок краткосрочного и долгосрочного кредитования предприятия, привлечения инвестиций и заемных средств, использования собственных средств.
  • 3.11. Правила выпуска и процедуру приобретения ценных бумаг.
  • 3.12. Порядок распределения финансовых ресурсов, определения эффективности финансовых вложений.
  • 3.13. Принципы финансового контроля.
  • 3.14. Порядок и формы финансовых расчетов.
  • 3.15. Принципы и методы налогообложения.
  • 3.16. Способы уплаты налогов и сборов.
  • 3.17. Налоговую систему.
  • 3.18. Характеристику основных налогов и сборов РФ.
  • 3.19. Стандарты финансового учета и отчетности.
  • 3.20. Бухгалтерский учет.
  • 3.21. Средства вычислительной техники, телекоммуникаций и связи.
  • 3.22. Основы трудового законодательства.
  • Назначение на должность финансового менеджера и освобождение от должности производится приказом руководителя предприятия.
  • Финансовый менеджер подчиняется непосредственно
    ________________________________________________
    (руководителю предприятия; иному должностному лицу)
  • На время отсутствия финансового менеджера (командировка, отпуск, болезнь, пр.) его обязанности выполняет лицо, назначенное в установленном порядке. Данное лицо приобретает соответствующие права и несет ответственность за ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.
  • II. Должностные обязанности

    Финансовый менеджер:

    1. Управляет финансовыми средствами предприятия с целью получения прибыли.
    2. Разрабатывает проекты перспективных и текущих финансовых планов, прогнозных балансов и бюджетов денежных средств.
    3. Разрабатывает нормативы оборотных средств и проводит мероприятия по ускорению их оборачиваемости.
    4. Разрабатывает мероприятия по управлению структурой капитала и определяет цену капитала.
    5. Анализирует финансово-экономическое состояние предприятия и результаты его деятельности.
    6. Проводит мероприятия, направленные на обеспечение платежеспособности предприятия, предупреждение образования и ликвидацию неиспользуемых материально-технических ресурсов, повышение рентабельности производства, увеличение прибыли, снижение издержек на производство и реализацию продукции (товаров), укрепление финансовой дисциплины.
    7. Обеспечивает выполнение финансового плана и бюджета, плана по прибыли и другим финансовым показателям.
    8. Разрабатывает методы регулирования финансовых результатов производственной деятельности предприятия (определение оптимальных вариантов формирования элементов себестоимости производства, распределения затрат, ценообразования, пр.).
    9. Управляет активами предприятия (финансирование текущей производственной деятельности; инвестиции, направляемые предприятием на техническое развитие (реконструкцию, обновление и ремонт оборудования, выпуск новых видов продукции, строительство зданий и сооружений, пр.); финансовые инвестиции (приобретение ценных бумаг, создание дочерних предприятий, пр.); маневрирование временно свободными денежными средствами; реорганизация, ликвидация, реализация отдельных объектов имущественного комплекса предприятия).
    10. Определяет источники финансирования производственно-хозяйственной деятельности предприятия (бюджетное финансирование; краткосрочное и долгосрочное кредитование; выпуск и приобретение ценных бумаг; лизинговое финансирование; привлечение заемных и использование собственных средств, пр.), анализирует возможности их использования и разрабатывает схемы их использования.
    11. Визирует предложения о размещении средств, получении кредитов, использовании иных источников финансирования и представляет их на рассмотрение руководителю предприятия.
    12. Устанавливает деловые связи с коммерческими банками и другими кредитными учреждениями, лизинговыми компаниями, другими организациями.
    13. Обеспечивает целевое использование собственных и заемных средств.
    14. Подготавливает банковские документы на все виды платежей по обязательствам предприятия.
    15. Осуществляет инвестиционную политику предприятия и управления активами предприятия, определяет оптимальную их структуру, подготавливает предложения по замене, ликвидации активов, управляет портфелем ценных бумаг.
    16. Проводит анализ и оценку эффективности финансовых вложений.
    17. Обеспечивает:
      — своевременное поступление доходов;
      — оформление в установленные сроки финансово-расчетных и банковских операций;
      — оплату счетов поставщиков и подрядчиков;
      — погашение займов;
      — выплату процентов, заработной платы рабочим и служащим;
    18. Обеспечивает оперативное финансирование, выполнение расчетных и платежных обязательств, своевременное отражение происходящих изменений в платежеспособности предприятия, отслеживает состояние собственных средств.
    19. Проводит расчеты прибыли от реализации выпускаемой продукции, использования основных средств, а также проведения операций, непосредственно не связанных с основной деятельностью предприятия.
    20. Принимает решения о распределении прибыли по следующим направлениям: финансирование производства, исходя из производственных планов; выплата дивидендов; выплата заработной платы; погашение задолженности, в т.ч. в государственный бюджет; реализация социальных программ; пр.
    21. Проводит работу по: расчетам налогов на прибыль и иных налогов; планированию и управлению минимизацией налогов; перечислению налогов и сборов в государственные и местные бюджеты, в государственные внебюджетные социальные фонды.
    22. Анализирует исполнение смет, оперативную и бухгалтерскую отчетность по финансовой деятельности предприятия.
    23. Осуществляет контроль за:
      — выполнением планов производства и реализации продукции (товаров);
      — прекращением производства продукции, не имеющей сбыта;
      — правильным расходованием денежных средств;
      — _______________________________________________________.
    24. Организует учет движения финансовых средств и подготавливает отчеты для руководителя предприятия (коллективного органа правления, общего собрания учредителей (акционеров)) по проблемам финансирования, администрирования и другим финансовым вопросам.
    25. Обеспечивает правильность составления отчетной документации и достоверность информации, содержащейся в ней.
    26. Выполняет функцию координатора и советника руководителя предприятия по финансовым вопросам.

    III. Права

    Финансовый менеджер имеет право:

    1. Представлять интересы предприятия во взаимоотношениях с кредитными учреждениями, страховыми и инвестиционными компаниями, налоговыми органами, другими органами и организациями по финансовым вопросам.
    2. Запрашивать от структурных подразделений предприятия информацию и документы, необходимые для выполнения своих должностных обязанностей.
    3. Взаимодействовать с руководителями всех структурных подразделений по вопросам финансово-экономической деятельности предприятия.
    4. Давать руководителям структурных подразделений предприятия указания по вопросам надлежащей организации и ведения финансовой работы.
    5. Подписывать финансовые документы.
    6. Визировать все документы, связанные с финансово-экономической деятельностью предприятия (планы, прогнозные балансы, отчеты, пр.).
    7. Самостоятельно вести переписку со структурными подразделениями предприятия, а также со сторонними организациями, налоговыми органами, органами государственной власти и местного самоуправления по финансовым вопросам.
    8. Вносить руководителю предприятия предложения о привлечении к материальной и дисциплинарной ответственности должностных лиц по результатам финансовых проверок.
    9. Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.
    10. Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями.
    11. Требовать от руководства предприятия обеспечения организационно-технических условий и оформления установленных документов, необходимых для исполнения должностных обязанностей.

    IV. Ответственность

    Финансовый менеджер несет ответственность:

    1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством РФ.
    2. За правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, — в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством РФ.
    3. За причинение материального ущерба предприятию — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством РФ.

    ФУНКЦИИ И ОБЯЗАННОСТИ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖЕРА

    Эффективное функционирование предприятия в значительной степени определяется способностью финансового менеджера:

    -рационально распорядиться существующими финансовыми ресурсами;

    — своевременно отреагировать на условия динамично изменяющегося рынка;

    — предотвратить ситуацию возможного банкротства предприятия.

    Среди основных функциональных обязанностей финансового менеджера выделяют:

    -организация финансовой работы на предприятии;

    — разработка прогнозов, проектов и планов вложения капитала (прямые вклады, венчурные вклады, вклады в ценные бумаги);

    — оценка разных вариантов вложения капитала с учетом степени риска и размера получаемой прибыли, выбор оптимального варианта;

    — разработка перспективных, текущих, оперативных финансовых планов, планов поступления и использования иностранной валюты;

    — участие в разработке бизнес-плана предприятия в части финансовых показателей, а также финансовых нормативов;

    — проведение валютной и кредитной политики;

    — анализ финансового состояния предприятия;

    — контроль над исполнением плановых показателей.

    Финансовый менеджер должен обеспечить в области планирования:

    —долгосрочное и краткосрочное финансовое планирование,

    —составление бюджетов торговых и финансовых операций, а также капитальных затрат,

    —ценовую политику и прогнозирование объемов продаж,

    —оценку эффективности,

    —оценку приобретаемого и реализуемого имущества,

    —анализ экономических показателей и факторов изменения объемов производства и продаж;

    в области учета и контроля:

    —определение политики бухгалтерского учета,

    —систему и порядок учета,

    —учет издержек производства и обращения,

    —подготовку бухгалтерской отчетности, включая государственную отчетность,

    —внутреннюю ревизию (аудит),

    —информирование руководства о результатах деятельности,

    —сравнение результатов деятельности с плановыми и нормативными показателями;

    в области управления фондами:

    —проведение банковских операций,

    —получение, хранение и выплату наличных денег,

    —проведение операций с ценными бумагами,

    —кредитование и взыскание денежных средств,

    —управление инвестиционным портфелем,

    —контроль и регулирование денежных операций.

    Институт финансовых управляющих национальной организации финансовых менеджеров США определяет следующие функции финансовых менеджеров:

    в области управления денежными фондами:

    —регулирование и контроль денежных операций,

    —получение, хранение и выплата наличных денег и ценных бумаг,

    —проведение банковских операций,

    —коммерческое кредитование и взыскание денежных средств,

    —управление инвестиционным портфелем;

    в области планирования:

    —участие в общей плановой работе, а также долгосрочное и краткосрочное финансовое планирование,

    —бюджетирование в рамках структурных подразделений предприятия и по местам формирования затрат,

    —оценка эффективности затрат, финансирование отдельных мероприятий,

    —анализ экономических факторов, формирующих финансовый результат,

    —планирование объемов продаж и проведение соответствующей ценовой политики,

    —оценка приобретаемого или реализуемого имущества;

    в области управления структурой капитала:

    —определение краткосрочных источников заемных средств, цены и условий заимствования,

    —определение долгосрочных источников, цены и условий заимствования,

    —поиск внутренних резервов на предприятии и направления их использования;

    в области учета и контроля на предприятии:

    —определение учетной политики на предприятии,

    —учет издержек производства и обращения,

    —внутренняя ревизия и контроль (аудит),

    —подготовка различных видов отчетности,

    —сравнение полученных результатов с плановыми и нормативными показателями,

    —представление руководству предприятия информации о финансовых результатах по всем направлениям деятельности;

    в области реализации налоговой политики:

    —разработка налоговой политики,

    —планирование и перечисление налогов, сборов и др.,

    —подготовка налоговой отчетности;

    в области минимизации рисков и защиты имущества предприятия:

    —структурирование рисков,

    —анализ конъюнктуры фондового рынка,

    —разработка планов превентивных мероприятий,

    —формирование страховых фондов и резервов,

    —внешнее страхование,

    —внутренний контроль сохранности имущества;

    в области инвестиционной деятельности:

    —анализ инвестиционных проектов,

    —формирование инвестиционного портфеля реальных клиентов,

    —управление портфелем ценных бумаг,

    —привлечение внутренних и внешних источников финансирования инвестиционной деятельности,

    —обеспечение связи с инвесторами и формирование дивидендной политики;

    в области консалтинговой деятельности:

    —консалтинг для сторонних организаций (контрпартнеров),

    —консультирование руководителей предприятия по финансово-экономическим вопросам,

    —консультирование руководителей подразделений и специалистов по торговым и финансовым операциям,

    —консалтинг и повышение квалификации специалистов предприятия;

    в области разработки информационных систем управления:

    —изучение современных информационных систем управления,

    —оценка предлагаемого программного обеспечения,

    —разработка и использование информационных систем управления,

    —разработка методик эффективного использования информационных систем.

    Все перечисленные функции и направления деятельности по их реализации, как правило, не зависят от масштабов деятельности предприятия. Объем работы определяет численность работников финансовой службы и распределение обязанностей внутри подразделения. Активное использование современного программного компьютерного обеспечения, работающего в единой сети, позволяет не только повышать скорость сбора, обработки и использования оперативной информации, но и обеспечивает более высокий уровень контроля ее достоверности, понимание управленческих решений на уровне всей структуры. Такой подход позволяет обеспечить эффективное финансовое управление, поскольку функции каждого из менеджеров представляют элементы единого взаимодействия всей системы. Организационная структура финансового управления на предприятии благодаря распределению функциональных обязанностей объединяет всех сотрудников финансовой службы.

    Несмотря на отмеченную универсальность организации финансового менеджмента на предприятии, разрабатываемые, принимаемые и реализуемые управленческие решения продиктованы конкретной ситуацией, возникающей внутри предприятия или вне его, отражают специфику производственной деятельности, складывающуюся конъюнктуру на рынке, квалификацию персонала, которому поручено управление финансами предприятия.

    Реализация этих функций определяет следующие требования к финансовым менеджерам:

    высокая общая профессиональная эрудиция;

    знание финансово-экономических дисциплин;

    высокая степень использования полученных знаний на практике;

    владение техникой и технологией финансового менеджмента;

    умение работать с финансовой (бухгалтерской) отчетностью, финансовыми документами, осуществлять финансовый анализ;

    организаторские способности, умение работать с людьми;

    умение мотивировать, стимулировать действия персонала;

    быстрое реагирование на изменение в управляемой системе и др.