1 300 ставки рефинансирования

Содержание

Рассчитываем пени и штрафы по Закону № 44-ФЗ

Нарушение обязательств по договору всегда приводит к ущемлению интересов добросовестного контрагента – но если это касается государственных закупок, то пострадавшей стороной в итоге оказываются обычные граждане.

Поэтому способы расчета штрафов и пеней за нарушение государственных контрактов оговариваются законодателем отдельно, и сегодня этим целям служат Правила определения размера штрафа, начисляемого в случае ненадлежащего исполнения заказчиком, поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных контрактом (за исключением просрочки исполнения обязательств заказчиком, поставщиком (подрядчиком, исполнителем)), и размера пени, начисляемой за каждый день просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательства, предусмотренного контрактом, утв. постановлением Правительства РФ от 25 ноября 2013 г. № 1063 (далее – Правила).

Рассмотрим на примерах, каким образом следует определять сумму неустойки и прописывать в государственном контракте раздел об ответственности сторон.

Ответственность заказчика

Пеня

Размер пени, которая взыскивается за просрочку исполнения обязательств заказчика, Правилами не урегулирован – поэтому ориентироваться нужно непосредственно на Федеральный закон от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее – Закон № 44-ФЗ).

Часть 5 ст. 34 этого закона определяет размер неустойки как 1/300 от ставки рефинансирования за каждый день просрочки от не уплаченной в срок суммы (начиная со следующего дня после истечения срока исполнения обязательства по договору).

К примеру, если цена контракта составляет 500 тыс. руб., последний срок перечисления оплаты поставщику по контракту – 20 марта, а фактически деньги перечислены 31 марта (в полном объеме, без частичной оплаты), то расчет пени за весь период будет выглядеть следующим образом:

500 000 руб. x (1/300 x 8,25%) x 11 (количество дней с 21 марта по 31 марта) = 1512,5 руб.

Если вовремя было перечислено, допустим, только 200 тыс. руб., а остальная сумма (300 тыс. руб.) – с просрочкой, то расчет изменится соответствующим образом:

300 000 руб. x (1/300 x 8,25%) x 11 (количество дней с 21 марта по 31 марта) = 907,5 руб.

Размер пени не может быть изменен по согласованию сторон – ч. 5 ст. 34 Закона № 44-ФЗ не предусматривает такой возможности.

Штраф

Что касается штрафов за все прочие нарушения контракта заказчиком (помимо просрочки), то их размер должен устанавливаться непосредственно в контракте в виде фиксированной суммы. Причем Правила строго регламентируют размер штрафа в зависимости от цены контракта (п. 5 Правил).

Таблица 1. Размеры штрафа, взыскиваемого с заказчика в случае ненадлежащего исполнения им обязанностей по государственному контракту

>Расчет пени по ставке рефинансирования

1. Что такое пени и неустойка?

Неустойка — способ обеспечения обязательств. Другими словами, неустойка — это деньги, которые нужно будет заплатить в случае, если договор не будет исполнен или будет исполнен некачественно.

Неустойка может быть разных видов: зачетная, штрафная, исключительная и альтернативная.

Зачетная неустойка: кредитор может требовать возмещения убытков в той части, которую неустойка не покрывает. К примеру, был заключен договор подряда, работа выполнена некачественно, и заказчик переделывал работу своими силами.

В этой ситуации за некачественную работу подрядчик заплатит неустойку. Эта сумма вычитается из тех денег, которые кредитор потратил на переделку работы. Оставшаяся сумма будет взыскана с подрядчика, но уже в качестве возмещения ущерба, поэтому такая неустойка и называется зачетной.

Еще проще зачетную неустойку можно объяснить с помощью формулы:

Общая сумма убытков = зачетная неустойка + непокрытые неустойкой убытки.

Штрафная неустойка — это штраф при совершении грубых нарушений договора.

При исключительной неустойке убытки не возмещаются, выплачивается только неустойка.

Альтернативная неустойка позволяет на выбор взыскать либо неустойку, либо убытки.

Пеня — вид неустойки, которая начисляется в процентах от определенной суммы за каждый день просрочки.

Пеня применяется в отношении денежных обязательств, когда можно исчислить процент от конкретной суммы за определенный период времени (в основном за день).

Пеня бывает законная и договорная. Договорная предполагает, что стороны сами определяют, в каком размере от неуплаченной суммы будет рассчитываться пеня.

Законная неустойка применяется, когда договор не содержит положений, регулирующих взыскание пеней. Правила расчета и взыскания законной неустойки определены статьей 395 Гражданского кодекса.

5. Где найти калькулятор для расчета пеней по ставке рефинансирования?

Калькулятор для расчета пеней по ставке рефинансирования можно найти на официальном сайте Высшего арбитражного суда РФ.

Для использования сервиса, предложенного на сайте судебного органа, необходимо заполнить соответствующие строки.

  1. В строке «Сумма задолженности с НДС» указываете полную сумму договора с учетом налога. Если вы работаете без НДС, то просто указываете полную сумму, которую получите по договору.
  2. «Период просрочки». Просрочка начинается со дня, следующего за последним днем истечения срока оплаты. Например, договором установлено, что последний день оплаты — 15.12.2013. Фактически деньги были переведены 27.01.2014. Просрочка считается с 16.12.2013 по 27.01.2014, т.е. 42 дня (с учетом разъяснений пленума см. выше).
  3. Строка «НДС» В качестве единицы измерения там указаны проценты. Туда вписываете 18, 10 или 0% — в зависимости от вашей ставки. По умолчанию вписаны 18%. Если работаете без НДС, писать следует «0»
  4. Ставка рефинансирования уже задана самим сервисом и составляет 8,25%.
  5. Сделанный расчет можно распечатать, нажав на кнопку «Версия для печати».

При заполнении всех данных сервис рассчитает сумму пеней автоматически. Программа сама выкинет 31 числа из расчета. В картинке ниже приведен расчет калькулятора для расчета пеней по ставке рефинансирования по примеру, указанному ниже.

Неустойка определяется по формуле:

СхДхР/100%*1/360

С – сумма задолженности.

Д – количество дней просрочки.

Р – ставка рефинансирования.

Расчет штрафа по этой формуле можно рассмотреть на примере:

Сумма задолженности – 15000 рублей.

Количество дней просрочки – 60 дней.

Ставка рефинансирования – 7.5%.

У многих возникает вопрос – 1/360 ставки рефинансирования это сколько? Почему используется значение 1/360, а не 1/365, если количество дней в году 365? Это значение регламентировано нормативно-правовыми актами, в частности – Постановлением Пленума Верховного Суда N 13, которое определяет количество дней в месяце равное 30.
Дата начала просрочки рассчитывается, начиная со дня, следующего после срока исполнения обязательств.

На практике приоритетом пользуется ставка, которая указана в договоре, а не прописана в законодательстве РФ. Что касается судебной практики, то здесь принято использовать меньшую из величин (по закону или договору), если речь идет об ответственности физических лиц. Если речь идет об ответственности юридического лица и размер неустойки в договоре меньше, чем по закону, то расчет осуществляется по ставке рефинансирования, и наоборот. Такой подход используется для защиты прав потребителей, но он не является правилом. На практике схема начисления штрафных санкций может быть выбрана на усмотрение суда, так как некоторые нормы законодательных актов могут трактоваться неоднозначно. Если речь идет о крупной сумме, то целесообразно воспользоваться помощью опытного юриста, который защитит интересы клиента и сможет добиться снижения размера неустойки.

ЦБ поднял ставку

Это означает, что с 1 января размеры пеней и штрафов за просрочку налогов, ЖКХ и других повседневных платежей существенно вырастут. Поскольку они в Налоговом, Жилищном и Гражданском кодексах привязаны к ставке рефинансирования ЦБ.

Если у вас или у вашего предприятия вдруг образовалась налоговая задолженность, теперь вы будете рассчитывать пени не по 8,25 процентов годовых, а по 11.

Допустим, вам необходимо уплатить 40 тысяч рублей налога, но вы запоздали с уплатой на 40 дней. До 1 января 2016 года пени в Пенсионный фонд по страховым взносам и в налоговые органы составляли 440 рублей. Теперь — 513 рублей, увеличившись на 25-30 процентов.

В сентябре 2013 года ЦБ ввел главным индикатором денежно-кредитной политики новое значение — ключевую ставку. Ею была объявлена процентная ставка, по которой ЦБ предоставляет кредиты коммерческим банкам в долг на одну неделю, и одновременно готов принимать от банков на депозиты денежные средства. В 2013 году эта ставка равнялась 5,5 процента. Тогда в ЦБ предупредили, что к 1 января 2016 года приравняют ставку рефинансирования (и тогда, и сейчас — 8,25 процента) к ключевой ставке. И дали органам исполнительной и законодательной власти 2,5 года на приведение в соответствие законов и правительственных документов, где фигурирует понятие «ставка рефинансирования».

Вступление в силу такого решения ЦБ прямо повлияет на доходы бюджета в сторону их роста, в том числе за счет увеличения выплат пеней за неисполнение обязательств перед бюджетом, объяснил «РГ» кандидат юридических наук Александр Захаров.

К примеру, федеральная налоговая служба (ФНС) сможет добрать в бюджет больше средств за счет увеличившегося объема штрафных пеней, которые накапливают налогоплательщики: бизнесмены или рядовые граждане.

По словам Антона Соничева, адвоката компании «Деловой фарватер», понятие ставки рефинансирования используется и в Гражданском Кодексе РФ для расчета штрафов, процентов по займам за несвоевременный возврат денежных средств. Пеню как денежную сумму налогоплательщики выплачивают и при просрочке уплаты налогов или сборов при перемещении товаров через таможенную границу Таможенного союза. В этом случае процентная ставка пени равна одной трехсотой ставки рефинансирования ЦБ. По новым правилам этот процент также изменится в большую сторону.

До сих пор понятия ключевой ставки в российском законодательстве не использовалось. Поэтому, исходя из буквы закона, депутатам придется либо вносить изменение в статьи федеральных законов, заменяя понятие «ставка рефинансирования» на «ключевую ставку». Либо, как уже сделал ЦБ, повысить ставку рефинансирования до 11 процентов, что не потребует принятия отдельного федерального закона, поясняют юристы (правда, потом эту цифру придется постоянно корректировать, поскольку ЦБ раз в месяц рассматривает вопрос о ее изменении).

Кстати, с 1 января 2016 года во всех правительственных документах, где упомянута ставка рефинансирования, будет использоваться понятие «ключевая ставка Банка России». Об этом говорится в специально принятом постановлении правительства. По словам Антона Соничева, всего сейчас действует несколько десятков постановлений Правительства РФ, где фигурирует ставка рефинансирования. Физлиц они не касаются.

Значение ставки рефинансирования на сегодня

В зависимости от экономической ситуации ставка постоянно пересматривается. На сегодня размер ставки рефинансирования равен 7,25% годовых (с 12 февраля 2018 года).

Таблица 1. Ключевая ставка (ставка рефинансирования) в 2018 году и ранее

26 марта 2018 года – 27 июля 2018 года

12 февраля 2018 года – 25 марта 2018 года

Информация Банка России от 09.02.2018

18 декабря 2018 года – 11 февраля 2018 года

Информация Банка России от 15.12.2017

30 октября 2017 года – 17 декабря 2017 года

Информация Банка России от 27.10.2017

18 сентября 2017 года – 29 октября 2017 года

Информация Банка России от 15.09.2017

19 июня 2017 года – 17 сентября 2017 года

Информация Банка России от 16.06.2017

2 мая 2017 года – 18 июня 2017 года

Информация Банка России от 28.04.2017

27 марта 2017 года – 1 мая 2017 года

Информация Банка России от 24.03.2017

19 сентября 2016 года – 26 марта 2017 года

Информация Банка России от 16.09.2016

14 июня 2016 года – 18 сентября 2016 года

Информация Банка России от 10.06.2016

1 января 2016 года – 13 июня 2016 года

Информация Банка России от 11.05.2015

Чем поможет: узнать новую универсальную методику, по которой банкиры оценивают компании. Существует 13 основных критериев. Прежде чем обращаться за кредитом, лучше самому проверить, выполняете условия по ним или нет.

Чем поможет: сли у компании есть средства, которые можно изъять из оборота, предоставьте заем контрагенту, чтобы получить прибыль. Но прежде оцените риски.

История изменений процентной ставки

Таблица 2. Динамика ставки рефинансирования ЦБ РФ с 1 января 1992 года по 31 декабря 2015 года

Период действия ключевой ставки

Размер процентной ставки, %

14 сентября 2012 года – 31 декабря 2015 года

Указание Банка России от 13.09.2012 № 2873-У

26 декабря 2011 года – 13 сентября 2012 года

Указание Банка России от 23.12.2011 № 2758-У

3 мая 2011 года – 25 декабря 2011 года

Указание Банка России от 29.04.2011 № 2618-У

28 февраля 2011 года – 2 мая 2011 года

Указание Банка России от 25.02.2011 № 2583-У

1 июня 2010 года – 27 февраля 2011 года

Указание Банка России от 31.05.2010 № 2450-У

30 апреля 2010 года – 31 мая 2010 года

Указание Банка России от 29.04.2010 № 2439-У

29 марта 2010 года – 29 апреля 2010 года

Указание Банка России от 26.03.2010 № 2415-У

24 февраля 2010 года – 28 марта 2010 года

Указание Банка России от 19.02.2010 № 2399-У

28 декабря 2009 года – 23 февраля2010 года

Указание Банка России от 25.12.2009 № 2369-У

25 ноября 2009 года – 27 декабря 2009 года

Указание Банка России от 24.11.2009 № 2336-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»

30 октября 2009 года – 24 ноября 2009 года

Указание Банка России от 29.10.2009 № 2313-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»

30 сентября 2009 года – 29 октября 2009 года

Указание Банка России от 29.09.2009 № 2299-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»

15 сентября 2009 года – 29 сентября 2009 года

Указание Банка России от 14.09.2009 № 2287-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»

10 августа 2009 года – 14 сентября 2009 года

Указание Банка России от 07.08.2009 № 2270-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»

13 июля 2009 года – 9 августа 2009 года

Указание Банка России от 10.07.2009 № 2259-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»

5 июня 2009 года – 12 июля 2009 года

Указание Банка России от 04.06.2009 № 2247-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»

14 мая 2009 года – 4 июня 2009 года

Указание Банка России от 13.05.2009 № 2230-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»

24 апреля 2009 года – 13 мая 2009 года

Указание Банка России от 23.04.2009 № 2222-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»

1 декабря 2008 года – 23 апреля 2009 года

Указание Банка России от 28.11.2008 № 2135-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»

12 ноября 2008 года – 30 ноября 2008 года

Указание Банка России от 11.11.2008 № 2123-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»

14 июля 2008 года – 11 ноября 2008 года

Указание Банка России от 11.07.2008 № 2037-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»

10 июня 2008 года – 13 июля 2008 года

Указание Банка России от 09.06.2008 № 2022-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»

29 апреля 2008 года – 9 июня 2008 года

Указание Банка России от 28.04.2008 № 1997-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»

4 февраля 2008 года – 28 апреля 2008 года

Указание Банка России от 01.02.2008 № 1975-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»

19 июня 2007 года – 3 февраля 2008 года

Телеграмма Банка России от 18.06.2007 № 1839-У

29 января 2007 года – 18 июня 2007 года

Телеграмма Банка России от 26.01.2007 № 1788-У

23 октября 2006 года – 28 января 2007 года

Телеграмма Банка России от 20.10.2006 № 1734-У

26 июня 2006 года года – 22 октября 2006 года года

Телеграмма Банка России от 23.06.2006 № 1696-У

26 декабря 2005 года – 25 июня 2006 года

Телеграмма Банка России от 23.12.2005 № 1643-У

15 июня 2004 года – 25 декабря 2005 года

Телеграмма Банка России от 11.06.2004 № 1443-У

15 января 2004 года – 14 июня 2004 года

Телеграмма Банка России от 14.01.2004 № 1372-У

21 июня 2003 года – 14 января 2004 года

Телеграмма Банка России от 20.06.2003 № 1296-У

17 февраля 2003 года – 20 июня 2003 года

Телеграмма Банка России от 14.02.2003 № 1250-У

7 августа 2002 года – 1 6 февраля 2003 года

Телеграмма Банка России от 06.08.2002 № 1185-У

9 апреля 2002 года – 6 августа 2002 года

Телеграмма Банка России от 08.04.2002 № 1133-У

4 ноября 2000 года – 8 апреля 2002 года

Телеграмма Банка России от 03.11.2000 № 855-У

10 июля 2000 года – 3 ноября 2000 года

Телеграмма Банка России от 07.07.2000 № 818-У

21 марта 2000 года – 9 июля 2000 года

Телеграмма Банка России от 20.03.2000 № 757-У

7 марта 2000 года – 20 марта 2000 года

Телеграмма Банка России от 06.03.2000 № 753-У

24 января 2000 года – 6 марта 2000 года

Телеграмма Банка России от 21.01.2000 № 734-У

10 июня 1999 года – 23 января 2000 года

Телеграмма Банка России от 09.06.99 № 574-У

24 июля 1998 года – 9 июня 1999 года

Телеграмма Банка России от 24.07.98 № 298-У

29 июня 1998 года – 23 июля 1998 года

Телеграмма Банка России от 26.06.98 № 268-У

5 июня 1998 года – 28 июня 1998 года

Телеграмма Банка России от 04.06.98 № 252-У

27 мая 1998 года – 4 июня 1998 года

Телеграмма Банка России от 27.05.98 № 241-У

19 мая 1998 года – 26 мая 1998 года

Телеграмма Банка России от 18.05.98 № 234-У

16 марта 1998 года – 18 мая 1998 года

Телеграмма Банка России от 13.03.98 № 185-У

2 марта 1998 года – 15 марта 1998 года

Телеграмма Банка России от 27.02.98 № 181-У

17 февраля 1998 года – 1 марта 1998 года

Телеграмма Банка России от 16.02.98 № 170-У

2 февраля 1998 года – 16 февраля1998 года

Телеграмма Банка России от 30.01.98 № 154-У

11 ноября 1997 года – 1 февраля1998 года

Телеграмма Банка России от 10.11.97 № 13-У

6 октября 1997 года – 10 ноября 1997 года

Телеграмма Банка России от 01.10.97 № 83–97

16 июня 1997 года – 5 октября 1997 года

Телеграмма Банка России от 13.06.97 № 55–97

28 апреля 1997 года – 15 июня 1997 года

Телеграмма Банка России от 24.04.97 № 38–97

10 февраля 1997 года – 27 апреля 1997 года

Телеграмма Банка России от 07.02.97 № 9–97

2 декабря 1996 года – 9 февраля1997 года

Телеграмма Банка России от 29.11.96 № 142–96

21 октября 1996 года – 1 декабря 1996 года

Телеграмма Банка России от 18.10.96 № 129–96

19 августа 1996 года – 20 октября 1996 года

Телеграмма Банка России от 16.08.96 № 109–96

24 июля 1996 года – 18 августа 1996 года

Телеграмма Банка России от 23.07.96 № 107–96

10 февраля 1996 года – 23 июля 1996 года

Телеграмма Банка России от 09.02.96 № 18–96

1 декабря 1995 – 9 февраля1996 года

Телеграмма Банка России от 29.11.95 № 131–95

24 октября 1995 – 30 ноября 1995

Телеграмма Банка России от 23.10.95 № 111–95

19 июня 1995 – 23 октября 1995

Телеграмма Банка России от 16.06.95 № 75–95

16 мая 1995 – 18 июня 1995

Телеграмма Банка России от 15.05.95 № 64–95

6 января 1995 – 15 мая 1995

Телеграмма Банка России от 05.01.95 № 3–95

17 ноября 1994 года – 5 января 1995

Телеграмма Банка России от 16.11.94 № 199–94

12 октября 1994 года – 16 ноября 1994 года

Телеграмма Банка России от 11.10.94 № 192–94

23 августа 1994 года – 11 октября 1994 года

Телеграмма Банка России от 22.08.94 № 165–94

1 августа 1994 года – 22 августа 1994 года

Телеграмма Банка России от 29.07.94 № 156–94

30 июня 1994 года – 31 июля 1994 года

Телеграмма Банка России от 29.06.94 № 144–94

22 июня 1994 года – 29 июня 1994 года

Телеграмма Банка России от 21.06.94 № 137–94

2 июня 1994 года – 21 июня 1994 года

Телеграмма Банка России от 01.06.94 № 128–94

17 мая 1994 года – 1 июня 1994 года

Телеграмма Банка России от 16.05.94 № 121–94

29 апреля 1994 года – 16 мая 1994 года

Телеграмма Банка России от 28.04.94 № 115–94

15 октября 1993 года – 28 апреля 1994 года

Телеграмма Банка России от 14.10.93 № 213–93

23 сентября 1993 года – 14 октября 1993 года

Телеграмма Банка России от 22.09.93 № 200–93

15 июля 1993 года – 22 сентября 1993 года

Телеграмма Банка России от 14.07.93 № 123–93

29 июня 1993 года – 14 июля 1993 года

Телеграмма Банка России от 28.06.93 № 111–93

22 июня 1993 года – 28 июня 1993 года

Телеграмма Банка России от 21.06.93 № 106–93

2 июня 1993 года – 21 июня 1993 года

Телеграмма Банка России от 01.06.93 № 91–93

30 марта 1993 года – 1 июня 1993 года

Телеграмма Банка России от 29.03.93 № 52–93

23 мая 1992 года – 29 марта 1993 года

Телеграмма Банка России от 22.05.92 № 01–156

10 апреля 1992 года – 22 мая 1992 года

Телеграмма Банка России от 10.04.92 № 84–92

1 января 1992 года – 9 апреля 1992 года

Телеграмма Банка России от 29.12.91 № 216–91

Где применяются ставки

Основная сфера применения — расчет различных налоговых платежей, пени, штрафов, а также для решения других денежных вопросов, возникающих в результате гражданско-правовых отношений.

Действующая ставка рефинансирования применяется для расчета налогооблагаемой базы по доходам с депозита, если ставка по рублевому депозиту превышает значение ставки плюс пять процентных пунктов, а по валютному — девять Таким образом, если доход по рублевому депозиту больше 13,25%, то доход свыше этого значения будет облагаться налогом на доход физических лиц из расчета 13% годовых. А если вкладчик — нерезидент, то налог будет 30%. Данное правило регламентируется статьей № 224 Налогового кодекса РФ. Кстати, в нем также содержится норма, говорящая, что для рублевых вкладов, открытых с 15 декабря 2014 года по 31 декабря 2015 года, указанный процент увеличивается на десять процентных пунктов.

Также Налоговый кодекс использует ставку рефинансирования для расчета пени, если налог уплачен с опозданием. Один день задержки будет стоить должнику 1/300 указанной ставки от суммы платежа. Такая норма установлена пунктов четвертым статьи № 75 Налогового кодекса РФ.

Похожую норму содержит Трудовой кодекс РФ. В статье № 236 говорится о том, что если наниматель не выплатил работнику положенные денежных средств вовремя, то наниматель должен выдать их с начислением процентов из расчета 1/150 действующей ключевой ставки за один день задержки.

Традиционно ставка рефинансирования упоминается в договорах между предприятиями различных форм собственности. Именно она используется при определении различных штрафных санкций при решении споров хозяйствующих субъектов.

И эта же ставка используется при расчете начисляемых процентов по условиям договора займа, если в самом договоре займа размер этих процентов не установлен. Это регламентируется Гражданским кодексом РФ в статье № 809.

Задайте свой вопрос экспертам «Системы Финансовый директор»

Методические рекомендации по управлению финансами компании

Виды неустойки

По основанию причин возникновения, существует два вида неустойки:

  1. Законная неустойка – установлена законодательными актами и применяется вне зависимости от условий соглашения сторон, расчет ведется с применением ставки рефинансирования.
  2. Договорная неустойка – определена условиями соглашения сторон и установлена в процентном выражении или фиксированной сумме.

Обе формы возмещения нанесенного ущерба имеют схожий смысл в теории, а в практике судебного вмешательства, содержат существенные отличия. Законная неустойка – это обязательная выплата финансовых средств в случае выявленных нарушений, которая не сопровождается доказательствами кредитора причинения ему ущерба. Договорная неустойка – напротив, требует внятных обоснований для возмещения убытков. К тому же, выплата законной неустойки осуществляется быстрее, в то время, когда длительность выплаты договорной зависит от вычисления суммы и анализа последствий, тем более если партнерство еще не подошло к концу, и выявление размера понесенных убытков будет возможно только в будущем.

По соответствию неустойки с взысканием убытков, выделяется четыре вида:

  1. Исключительная – взыскание суммы одной только неустойки, согласно законодательству или договору;
  2. Штрафная – взыскание суммы понесенных убытков в полной мере, сверх суммы неустойки;
  3. Альтернативная – предоставление выбора: взыскание убытков или неустойки;
  4. Зачетная – взыскание только части суммы, которая не была покрыта неустойкой.

Неустойка начисляется двумя способами: штраф или пени. Штраф – это денежная компенсация, которую согласно закону или по договору, нарушитель обязан выплатить кредитору за неисполнение своих обязанностей по условиям договора. Пени начинает свой отсчет только в тех случаях, когда платеж за неисполнение просрочен, причем носит нарастающий темп начисления. Обе меры за правонарушение могут быть начислены одновременно, в соответствии с ограничениями по 394-ой, 395-ой статьям Гражданского Кодекса Российской Федерации.

Как грамотно рассчитать неустойку согласно договору

Сумма договорной формы неустойки может быть рассчитана и взыскана только согласно правилам, установленным в заключенном договоре. Взыскание денег на основании устной договоренности невозможно.

Если отношения оформляются устно, рекомендуется оформить соглашение с указанием в нем о предупредительных мерах пресечения правонарушений по условиям сотрудничества.

Существует основная формула по расчету договорной неустойки:

Н = З * Ч * С, где

  • Н – размер неустойки;
  • З – сумма задолженности;
  • Ч – продолжительность дней нарушения;
  • С – применяемая ставка.

Как правило, в сделках на основании договоров поставки, купли-продажи или на оказание услуг, неустойка определена в качестве зафиксированного процента от суммы долга, а начало просрочки наступает после указанной даты в договоре.

Пример 1

По договору на общую сумму 350 тысяч рублей товар должен быть доставлен к 20 мая. Тем не менее к установленной дате поставка была произведена не полностью, а только на сумму 125 тысяч рублей. Оставшаяся часть товара прибыла только к 18 августа. Согласно условиям договора, размер процентной ставки — 0,2% — за каждый день просрочки.

  • Сумма задолженности – З=350 000 – 125 000= 225 000 рублей;
  • Число дней просрочки – Ч=90 дней
  • Размер неустойки – Н=225 000 *90 *0,2%
  • Итого к сумме – 40 500 рублей

При начислении штрафа в соответствии с договором подряда, общая формула меняется с учетом общей суммы задолженности без НДС (-18%).

Пример 2

В соответствии с договорными отношениями, оформленными 4 июля, остались без оплаты строительно-монтажные работы на сумму 250 тысяч рублей, с учетом НДС. Процентная ставка по договору – 0,8%. На 24 августа необходимо рассчитать размер неустойки.

  • Сумма долга без НДС – З= 250 000/1,18 = 211 865 рублей;
  • Число дней просрочки – Ч=52 дня;
  • Размер неустойки – Н=211 865*52*0,8%;
  • Итого к сумме – 88 136 рублей.

Как рассчитывается законная форма неустойки по ставке рефинансирования

Законный вид неустойки выделяется от договорной тем, что определена законодательными актами и рассчитывается независимо от наличия обязательств в условиях соглашения.

В законодательстве предусмотрена специальная формула расчета размера неустойки согласно ставке рефинансирования:

Н = З * Ч * С/100 * 1/300, где

  • Н — размер неустойки;
  • З – сумма задолженности;
  • Ч – продолжительность дней нарушения;
  • С – применяемая ставка, определенная как 1/300 часть от фиксированной Центробанком ставки рефинансирования.

Когда в соглашении установлена меньшая сумма неустойки, чем полученная по формуле, кредитор имеет полное право повысить ее величину до рассчитанного значения.

Расчет законной формы неустойки по ставке рефинансирования 1/300 также практически применяется при просроченных платежах по налогам, за коммунальные услуги и других случаях.

Пример 3

Подписан договор по доставке товара на сумму 18 миллионов рублей, который должен быть исполнен до 5 июля 2017 года. Однако к установленной дате товара было доставлено только на 10 миллионов рублей. Через 10 дней доставки оставшегося товара не произошло, поэтому к поставщику был выставлен счет с учетом процентной ставки 0,5% на сумму:

  • Сумма долга – З=18 миллионов-10 миллионов=8 миллионов;
  • Количество дней просрочки – Ч=10 дней;
  • Сумма неустойки – Н= 8 миллионов*10*(8,25/100/300)=22 тысяч рублей.

Размеры применяемых ставок рефинансирования

Существуют и другие размеры ставок, зафиксированных Центральным банком Российской Федерации и применимых для расчета неустойки:

• Подсчет штрафных санкций согласно ставке рефинансирования на ОСАГО (Обязательное страхование автогражданской ответственности владельцев транспортных средств) – 1/75.

Формула: Н=Св * Ч * С/100 * 1/75, где Св – сумма возмещения по статье ОСАГО.

Величина ставки также применима к расчетам неустойки к физлицу, который принимает участие в проекте долевого строительства.

Рекомендуется не подписывать дополнительные соглашения с застройщиком о продлении сроков строительства.

В некоторых случаях рационально вести подсчет неустойки согласно удвоенной ставки рефинансирования, особенно когда подано прошение в суд о снижении размера неустойки.

  • Подсчет неустойки с учетом двойной ставки.

Формула: Н = З * Ч * 2 * С/100 * 1/365. В данной формуле заложено правило «эффективных дней»: каждый месяц 30 дней (даже в феврале).

Часто ведутся судебные тяжбы за противозаконное пользование чужими финансовыми средствами, за что потерпевший требует уплаты неустойки. Такие случаи возникают при сотрудничестве по предоплате: покупатель оплачивает товар и ожидает доставки. Задержку доставки товара можно расценить как правонарушение и потребовать неустойку. Судебное взыскание будет произведено доже если в условиях договора не установлена ответственность за нарушение.

  • Подсчет неустойки на основании ставки рефинансирования за пользование чужими средствами.

Формула: Н = З * Ч * С/100 * 1/360 ставки рефинансирования, фиксированного Центральным Банком Российской Федерации.

Согласно последним изменениям 395-ой статьи Гражданского Кодекса Российской Федерации от 01.06.2015 года, ставка в данной формуле определяется территориально, для каждого региона, однако на практике никаких изменений не произошло, точные данные о величине средней ставки – отсутствуют.

Пример 4

В заключенном договоре на сумму 850 тысяч рублей определен срок окончания доставки – 11 января 2017 года, однако в установленную дату заказ не прибыл. Так как сумма штрафа не определена, размер ставки не установлен, суд постановил о взыскании неустойки за незаконное пользование чужими денежными средствами. В этом случае, начисление может происходить по двум вариантам: по календарным дням или по «эффективным дням» (когда любой месяц – 30 дней). Так как документы в суд были поданы 10 июля 2017 года, число календарных дней будет составлять 180 дней (20+28+31+30+31+30+10), не отличаясь от «эффективных» — 180 (20+30+30+30+30+30+10). Одинаковое количество дней выходит не всегда, в конкретном случае повлиял февраль и високосный год. Как правило, разница между вариантами исчисления дней – 1-2 дня.

  • Размер неустойки – Н=850 000 * 180 * 8,25/(100 * 360)=35 063;
  • Итого к оплате – 35 063 рубля

Проясняя вопрос о применении ставки в различных жизненных обстоятельствах, в судебном решении будет применяться именно такая ставка.

Нюанс взысканий неустойки

В случаях нарушения условий соглашения, законодательство определяет уплату неустойки, которая носит обеспечительный характер. Пострадавшая сторона может не предоставять доказательств о факте понесенного ущерба, поэтому важно идентифицировать неустойку как итог нанесенного убытка собственными действиями. В таком случае, взыскание займет меньше сил и времени, поскольку не потребуются судебные разбирательства, доказывающие и выявляющие размер ущерба.

Специальный калькулятор

Для упрощения процесса расчета неустойки существуют специальные калькуляторы, рассчитывающие необходимую величину, исходя из условий соглашения.

В поле необходимо ввести:

  • Сумму долга;
  • Период времени просрочки;
  • Процент ставки за каждый день просрочки;
  • Сумма частично оплаченной задолженности;
  • Наличие дополнительного долга.

После нажатия кнопки «Рассчитать», программа выдаст размер неустойки к оплате.

Существуют и другие виды калькуляторов, расчет которых зависит от вида сотрудничества сторон, с учетом дополнительных данных.

Как можно снизить размер неустойки на основе ставки рефинансирования

Существует вероятность понижения размера неустойки судом, на основании 333-ей статьи Гражданского кодекса Российской Федерации. Ранее, действовало право суда самостоятельно снижать размер неустойки в соответствии ее соразмерности, вне зависимости было ли это запрошено ответчиком, или нет, без объяснения использованных критериев оценки соразмерности. Истцам приходилось доказывать размер ущерба, чтобы получить полную сумму неустойки и покрыть свои убытки.

С 2005 года ситуация изменилась по причине прецедентных случаев. Президиумом было сформулировано три правила снижения суммы неустойки:

  1. Понизить величину неустойки до суммы, которая ниже ставки рефинансирования – невозможно. Ставка рефинансирования зависит от показателя инфляции, именно по этой ставке Центробанк выдает кредиты коммерческим банкам, после чего они начисляют свою надбавку, которая приносит им прибыль. Ставка Центробанка покрывает минимальные потери вследствие инфляции, которые понесет кредитор по причине неисполненных обязательств.
  2. Право суда на самостоятельное понижение неустойки – отменено. Данное правило применено вследствие нарушения гражданских прав и теперь уменьшить неустойку разрешается только на основании подачи соответствующего заявления ответчиком.
  3. Цена правонарушения должна обходиться дороже процентной ставки банков. Такая мера предпринята для исключения случаев недобросовестного использования чужих средств. Вместо уплаты долгов, имеющиеся средства направляются в оборот текущей деятельности недобросовестного предпринимателя. Ориентированность на ставку банка конкретного региона будет уместной, поскольку это будет невыгодным для самого должника.

Пример недобросовестного поведения предпринимателя

Организация имеет два финансовых долга на общую сумму 500 тысяч рублей. Бюджет компании располагает суммой только в 250 тысяч рублей. Есть три варианта: погасить один из долгов, обратиться в банк за кредитованием или пустить имеющуюся сумму в оборот для получения прибыли. Последний вариант как раз и является недобросовестным, хоть и экономически выгодным для должника. Поскольку кредит в банке по ставке рефинансирования не выдается, долг обойдется на 15-20% дороже. Предприниматель, не оплатив долги и присвоив средства, становится должником по суду, который взыщет с него неустойку по ставке рефинансирования. В этом и есть основная выгода должника – взыскание окажется дешевле покрытия долгов посредством взятого кредита.

Исходя из опыта юридической и судебной практики, грамотность расчета неустойки имеет важное значение. Составляя договор, подписывая его, необходимо удостоверится о наличии пунктов, гарантирующих своевременное выполнение обязательств сторон, а также о возможных последствиях и понесенной ответственности за нарушение.

Грамотно рассчитать размер неустойки и сумму пени важно не только нарушителю договора, но и пострадавшей стороне, во избежание ошибок и, как следствие неполной оплаты денежной суммы за понесенные убытки. Что такое неустойка и в какой сумме она может взыскиваться, ответит квалифицированный юрист.

Формула расчета пени и неустойки по 1/300 ставки рефинансирования с калькулятором

Данная ставка – величина непостоянная и может меняться. Актуальный ее размер можно узнать, посетив сайт Центрального банка. Согласно законодательству РФ, за каждый день просрочки начисляется 1/300 от нее. Для формулы расчета неустойки берется величина, которая утверждена Центробанком РФ и действует в период существования просроченной задолженности. Если она менялась, для каждого периода времени, в который она действовала, вычисление производится отдельно.

Внимание! С 01 января 2016 года в РФ понятие «ставка рефинансирования» упразднено, ее значение приравнено к значению ключевой. Поэтому для ее определения следует использовать значение последней. На момент написания статьи ее размер составляет 7.5% (утверждена с 9 февраля текущего года).

Для подсчета рекомендуют использовать специальные онлайн сервисы, которые используют формулу расчета пени по 1/300 ставки рефинансирования. Калькулятор, который вы видите на нашем сайте, поможет произвести быстрый подсчет, избавив от ошибок. Достаточно заполнить все необходимые поля, чтобы узнать точный результат, исключающий ошибку (если она не была допущена в цифрах).